In het algemeen…
Of het nu gaat om de aanschaf van een woning, het openen van een kantoor of het emigreren met het gezin. Er komt nogal wat bij kijken wanneer u zaken gaat ondernemen in Spanje.
Uit onze jarenlange ervaring blijkt dat een goede fiscale – en juridische begeleiding in Spanje onmisbaar is. Regelmatig lezen we in het nieuws dat mensen tegen ernstige problemen zijn aangelopen nadat zij al een bijvoorbeeld onroerend goed hebben aangekocht.
Juist daarom zijn wij u graag een stapje voor. Om u in Spanje te begeleiden. Wij bieden een breed pakket aan advies en begeleiding zodat u niet straks ook met een soortgelijk verhaal de krant haalt.
Een greep uit onze diensten
- Fiscaal en Juridisch advies bij wonen, werken en aanschaf onroerend goed in Spanje
- Het opstarten en adviseren over uw nieuwe onderneming in Spanje of de verhuizing van uw bestaande onderneming naar Spanje.
- Het verzorgen van uw aangiftes als resident in Spanje en als niet resident alle aangiftes voor uw bezit in Spanje.
- Het optimaliseren van uw fiscale – en vermogenspositie in Spanje en Nederland
- Het optreden als de schakel tussen de Spaanse overheden en u of uw bedrijf.
- Het optimaliseren van vermogensoverdracht naar uw kinderen of andere erfgenamen
Emigreren naar Spanje
Een emigratie naar een nieuw land gaat zonder een goede voorbereiding niet zonder slag of stoot. Zonder problemen emigreren naar Spanje en hier beginnen met uw nieuwe stap, eindelijk geniet van uw pensioen of aanschaf van uw tweede woning. Ons team heeft een jarenlange Spanje en Nederland ervaring en is gespecialiseerd in het Nederlands- en Spaans recht. Graag leggen wij u in een persoonlijk adviesgesprek uit wat wij voor u kunnen betekenen en hoe u zoveel mogelijk zonder zorgen in Spanje kunt genieten.
Aan- en verkoop in Spanje
Eén van onze speerpunten van ons kantoor is het fiscaal & juridische begeleiden van zowel de aankoop als verkoop van onroerend goed in Spanje.
Aankoop
Het aankopen van een onroerend goed in Spanje gaat op een geheel andere wijze dan in Nederland. Zo is het in Spanje niet ongebruikelijk dat u de woning bij meerdere makelaars tegen kunt komen. Bovendien heeft de notaris in Spanje een veel beperktere en slechts een toezichthoudende, zijn taak bestaat puur en alleen uit het controleren of de juiste partijen aan tafel zitten om de woning te kopen. Juist zaken of de woning vrij is van schulden en overige beslagen, legaal is gebouwd worden niet door hem bekeken. Dit is de reden dat nagenoeg bij iedere transactie dan ook een advocaat is betrokken.
Ook kent Spanje diverse vormen van contracten, reserveringscontracten, voorlopige koopcontracten, koopcontracten waarin vaak vervelende boetes en voorwaarden kunnen zitten als deze niet goed worden opgesteld. Bovendien is het van belang om goed te kijken in welke variant u de woning aankoopt. Doet u dit vanuit privé, uw vennootschap, richt u hiervoor een Spaanse S.L. (B.V.) waarvan uzelf of eventueel uw vennootschap in Nederland de aandelen houdt?
Verkoop woning
Omdat in Spanje de notaris slechts een toezichthoudende rol heeft is onze rol als advocaten en belastingadviseurs bij de totstandkoming van goede afwikkeling van de verkoop veelal onmisbaar. De spilfunctie die de Nederlandse notaris heeft wordt in Spanje door ons als advocaten en belastingadviseurs overgenomen. Bovendien nemen wij alle werkzaamheden omtrent het opstellen van de aktes, het betalingsverkeer, de communicatie met alle betrokkenen en de gehele fiscale afwikkeling, voor onze rekening.
Zo zullen wij o.a. een onderzoek doen naar de koper, het reserveringscontract beoordelen en een gezamenlijk verkoopcontract opstellen, waarbij wij uiteraard uw belangen als verkoper zo optimaal verwoorden en behartigen. Onze werkzaamheden beperken zich dan ook niet alleen tot advies en toezicht maar bevatten juist alle aspecten op zowel het juridische – , fiscale – en praktische gebied bij de verkoop van een woning. Waarbij het doel is de verkoop zo snel en goed mogelijk te laten verlopen.
Estate planning in Spanje
De term Estate planning (nalatenschap) staat voor het creëren van mogelijkheden om het vermogen tegen een zo laag mogelijke belastingheffing over te laten gaan naar de volgende generatie (of naar de partner). Doorakkers Tax Lawyers adviseert zowel vermogende particulieren als ondernemers. Hierbij wordt gebruik gemaakt van de mogelijkheden die het ondernemings, huwelijksvermogens-, erf- en belastingrecht zowel in Spanje als Nederland bieden. Doorakkers Tax Lawyers begeleidt u in Spanje of in Nederland graag op het gebied van:
- De meest optimale vorm voor het nalaten van uw vermogen aan uw erfgenamen.
- Het doen van schenkingen en opstellen van een schenkingsplan
- Het optimaliseren van een testament
- De afwikkelen van de gehele nalatenschap
- Een bedrijfsopvolging (of het herstructureren van uw onderneming)
Aangiftes in Spanje/Nederland
FISCALE AANGIFTES SPANJE RESIDENTEN – NIET RESIDENTEN
Spanje kent in tegenstelling tot Nederland geen aangifteplicht maar een brengplicht, dit betekent dat u niet een uitnodiging krijgt om een aangifte te doen, maar van u verwacht wordt om zelf de aangifte op te stellen en de belasting hiervoor af te dragen.
Een extra service die ons kantoor in Spanje aanbiedt is het verzorgen van aangiftes voor residenten en niet residenten.
Residenten
Bent u resident in Spanje dan heeft u de volgende verplichtingen:
- Opgave wereldinkomen (model 720)
- Aangifte Inkomstenbelasting ( IRPF model 100)
- Aangifte Vermogensbelasting (IP, model 714)
Niet Residenten
Ook als eigenaar van een woning(en) in Spanje bent u verplicht om de volgende aangiftes te doen.
- Huurwaarde forfait – IRNR 210 Aangifte
- Aangifte verhuur woning
- Vermogensbelasting Aangifte
Let op:
- Niet al uw inkomsten of vermogens hoeven in Spanje belast te worden, nagekeken dient te worden welk inkomensbestanddeel in Spanje of buiten Spanje wordt belast.
- Het niet doen van deze aangiftes kan leiden tot hoge boetes en rentes
Fiscaal Advies in Spanje
De belastingen in Spanje verschillen zowel voor personen als voor bedrijven vaak met dit van Nederland. Maar niet alleen op landelijk niveau ook op regionaal niveau bestaan er in Spanje grote verschillen. In sommige deelstaten bestaan bijvoorbeeld voor vermogens zelf vrijstellingen die oplopen tot nagenoeg 100%, terwijl in andere deelstaten nagenoeg geen vrijstellingen bestaan.
Graag laten onze specialisten u zien wat u kwijt bent aan belastingen voor uw bedrijf of eigen eigen situatie.
Juridisch Advies in Spanje
De verschillen tussen de Spaanse wetgeving en de Nederlandse wetgeving zijn groot. Dit betekent dat de werking van veel contracten, overeenkomsten en testamenten in Spanje ook anders worden uitgelegd en geïnterpreteerd dan in Nederland .
Van belang is dat u dan ook vooraf goed af laat stemmen wat het aangaan van een verplichting of bezit in Spanje voor u betekent. Aan de hand van diverse rechtssystemen alsmede de Europese wet- en regelgeving zoeken wij altijd naar de beste oplossing voor u.
Graag staat ons team u dan ook bij met het uitleggen en opstellen van de overeenkomsten die u aan wilt gaan in Spanje of indien het nodig moet zijn het oplossen van de geschillen waarmee u te maken heeft.
Praktijkvoorbeelden
Fiscale Inkomens- & Vermogensplanning Spanje
Na vanaf hun 20ste ruim 40 jaar bij meerdere werkgevers in dienst te zijn geweest, besluit een in Nederland wonend echtpaar van 65 en 62 jaar oud om eindelijk van het leven onder de Spaanse zon te gaan genieten en definitief naar Spanje te verhuizen.
Ze vragen zich nu echter wel af wat dit nu fiscaal betekent. Hoe zit het onder andere voor de in 40 jaar zo zorgvuldig opgebouwde pensioenen en lijfrentes. Ook zijn ze benieuwd hoe en waar al hun overige vermogensbestanddelen bestaande uit diverse spaar- en beleggingsrekeningen worden belast.
Bovendien is een nog openstaande vraag hoe om wordt gegaan met de verkoop van hun woning in Nederland. De makelaar heeft al aangegeven dat deze gelet op de huidige markt snel verkocht zou kunnen gaan worden.
Advies:
Om klanten hierop antwoord te geven stellen wij vaak een Fiscale Planning Spanje op. In deze planning worden met name de volgende aspecten nader uitgewerkt:
- Fiscale Inkomensplanning Spanje Nederland
- Fiscale Vermogensplanning Spanje Nederland
- Estate Planning Spanje Nederland
De hoofdregel is dat op grond van het belastingverdrag Nederland Spanje eerst wordt bekeken welk inkomens- of vermogensbestanddeel aan welk land wordt toegewezen. Vervolgens wordt op grond van de landelijke wetgeving uitgewerkt wat dit fiscaal betekent.
Zodra iemand langer dan 183 dagen in Spanje woonachtig is wordt je Spaans fiscaal resident. Dit betekent voor deze klant dat het regulier pensioen alsdan in Spanje wordt belast. Ook de vermogensopbrengsten en de waardes van deze spaargelden en vermogensrekeningen worden in het algemeen aan Spanje toegewezen.
De woning zal vooralsnog onder de Nederlandse heffing kunnen blijven vallen.
Tot slot werd gelet op de gewenste bescherming van de langstlevende nog kritisch gekeken naar het testament en is dit op onderdelen aangepast.
Advies & Aankoopbegeleiding Woning Spanje
Een enthousiast stel van 31 en 30 jaar heeft na terugkomst van hun 14 maanden durende wereldreis plannen gemaakt om in de binnenlanden van Andalusië een authentieke B&B vanuit een oude finca op te starten. Eén van de ouders is een succesvol ondernemer in Nederland en wil graag financieel een steentje bijdragen met het opzetten van hun bedrijf.
Het huis in Nederland hebben ze met een behoorlijke meerwaarde verkocht en ze hebben al een prachtige locatie in Spanje gevonden. Ze zijn erg benieuwd in welke vorm ze het beste hun bedrijf kunnen opzetten en uiteraard hoe ze het beste de finca kunnen gaan kopen.
Is dit in privé, via een SL (Spaanse B.V.) , anders en hoe en in welke vorm kan (schoon)vader meehelpen?
Advies:
Voordat de finca gekocht wordt is het van belang om altijd iedere woning te laten onderzoeken of deze wel beschikt over de juiste juridische – en fiscale kwalificaties om verkocht te worden. In dit geval zat er nog een behoorlijke schuld op de woning omdat deze uit een nalatenschap kwam en beschikte de woning niet over een woonvergunning zodat in het koopcontract de nodige voorwaarden moesten worden opgenomen.
In de fiscale planning werd verder uitgewerkt hoe de woning het beste aangekocht kon worden rekening houdend met de volgende 4 opties:
- In privé
- Vanuit een familieholding uit Nederland met geleend geld van ouders
- In een Spaanse S.L.waarvan ze rechtstreeks de aandelen in prive hadden
- Of Via een Spaanse S.L. waarvan de aandelen werden gehouden door de Nederlandse holding
Het bleek dat het in hun geval , mede gelet op het bijdragen van een behoorlijk deel van de (schoon)vader, verstandig was om de woning aan te kopen in een S.L.
Uiteraard is een dergelijk advies altijd maatwerk en dient dit van geval tot geval bekeken te worden.